El año 2025 llegará con una serie de ajustes fiscales bajo el brazo que, inevitablemente, afectarán a la economía de los hogares y empresas de todo el país y que van desde el fin de deducciones hasta la subida de impuestos directos al consumo, la luz o la basura. Te contamos cuáles son los principales cambios para el nuevo año.
1. Alimentos de primera necesidad
Tras haber estado reducido al 2% durante el 2024 para mitigar los efectos de la inflación, el IVA de los alimentos esenciales como el pan, la leche, aceite de oliva, los huevos, la fruta, las verduras y las legumbres y que ya pasaron del 0% al 2% a principios de octubre, aumentarán al 4% a partir del 1 de enero de 2025.
2. Aceite de semillas y pastas
Las pastas y los aceites de semillas, que en el mes de octubre ya pasaron del 5% al 7,5%, alcanzarán el 10% en 2025, valores que tenía antes de las reducciones impuestas en 2022 con el fin de paliar los efectos de la guerra de Ucrania.
3. Electricidad
Entre las medidas que impulsó el Gobierno para hacer frente a las consecuencias económicas de la Guerra de Ucrania estaba la reducción al 10% del IVA en 2021 y al 5% en 2022 en contratos de menos de 10 kilovatios siempre que el mercado mayorista superara los 45 euros por megavatio hora (MWh). Para 2025, sin embargo, el IVA de la electricidad para los hogares volverá a su valor normal del 21%.
4. Vivienda
Hasta 2024, las deducciones en el IRPF por reformas que redujeran el consumo energético permitían desgravar hasta un 20% del coste (con un máximo de 5.000 euros) si esta lograba un ahorro del 7%, o hasta un 40% del coste (con un máximo de 7.500 euros) si el ahorro alcanzaba el 30%. En 2025, estas ventajas fiscales desaparecerán.
5. Basuras
Desde abril de 2025, todos los ayuntamientos deberán aplicar una tasa obligatoria para la recogida, gestión y reciclaje de residuos urbanos. Esta tasa, que hasta ahora era opcional, se estima entre 165 y 200 euros anuales por hogar, aunque aún no se han definido los criterios de cálculo.
6. Tabaco
Este 2025 se introduce un nuevo gravamen que recaerá sobre los fabricantes y puntos de venta: los líquidos para cigarrillos electrónicos o vapers comenzarán a tributar como el tabaco convencional dentro de los Impuestos Especiales. También se aplicará a las bolsas de nicotina utilizadas como alternativa a los cigarrillos tradicionales.
Sin embargo, su entrada en vigor se retrasa hasta el 1 de abril de 2025 para dar un mayor margen a la adaptación de esta figura tributaria
7. Beneficios extranjeros en empresas grandes
Las pequeñas y medianas empresas (pymes) verán reducido su tipo impositivo del 25% al 20%. Sin embargo, las grandes empresas que obtienen beneficios en el extranjero tributarán más.
8. Nuevo impuesto a las energéticas
El Gobierno también ha aprobado la creación de un nuevo gravamen temporal energético, que tendrán que satisfacer en el ejercicio 2025 determinadas empresas consideradas operadores principales en sectores energéticos. En él se introduce una "deducción aplicable cuando se realicen inversiones estratégicas esenciales para la transición ecológica y descarbonización, que por su magnitud contribuyan al crecimiento económico y el empleo, ya se realicen en activos fijos o tecnológicos comprometidos en proyectos industriales", explican desde el Gobierno.
No obstante, ese decreto no cuenta, hoy por hoy, con los apoyos suficientes para ser convalidado en el Congreso, donde tendrá que votarse en el plazo máximo de un mes, por lo que es muy probable que el impuesto sea derribado antes de que termine enero. PNV y Junts tienen decidido rechazar la convalidación del decreto, y a ellos se unió Podemos.
9. Las grandes fortunas
El tipo del IRPF que grava el ahorro subirá del 28% al 30% para aquellas rentas que superen los 300.000 euros de beneficios anuales. Esto afectará a los ingresos generados por depósitos, dividendos, seguros y ventas de inmuebles. Este aumento sigue la línea del alza anterior, cuando en 2023 el gravamen pasó del 26% al 28%.
